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最新单位活期存款积数计算器

2015-08-28 10:37 作者:贷款网小编 来源:www.lilvjisuan.com 浏览: 我要评论 字号:

摘要:一、单位活期存款计息一般规定单位活期存款是指商业银行吸收企业、事业、机关、部队和社会团体等单位暂时闲置的资金所形成的存款账户,该账户资金存入时不确定存期,客户可根据需要随时存取,并按结息期计算利息。根据现行规定,商业银行吸收的存款,除财政

    一、单位活期存款计息一般规定单位活期存款是指商业银行吸收企业、事业、机关、部队和社会团体等单位暂时闲置的资金所形成的存款账户,该账户资金存入时不确定存期,客户可根据需要随时存取,并按结息期计算利息。根据现行规定,商业银行吸收的存款,除财政性存款和被法院判决为赃款的冻结户存款等有特殊规定的外,吸收的其他存款均应按规定计息。
 
    单位活期存款按日计息,按季度结息,计息期间遇利率调整分段计息,每季末月20日为结息日,如3月20日,结出的利息于结息日次日入账(如3月21日)。计息时间是从上季末月21日至本季末月20日。若单位活期存款账户销户,则利息的结算应采取利随本清的方法,于销户时将利息与存款单位结算清楚。
 
    应注意的是,虽然商业银行结息为每季一次,但根据权责发生制原则,为准确计算每一会计期间的经营成果,商业银行应于每一会计期末(即每月末)计算当期利息支出和应付利息。但如遇每季末月,应分季末月1日至20日和21日至当月最后一日两次计算利息支出和应付利息。
 
    二、单位活期存款利息计算基本公式利息计算的基本公式为:利息=本金×存期×利率。在运用上述公式时,应注意以下两点:
 
    (1)存期的确定。存期即为存款单位两次存取款的时间间隔,存期的计算一般采取“算头不算尾”的方法,即从存入日算至支取的前一日为止,存入日计算利息,支取日不计算利息。但若遇结息日,则存期的计算应采取“算头又算尾”的方法。如,4月1日存入,6月1日支取,则存期为4月份30天加5月份31天即61天,6月1日支取当日不计息(算头不算尾);5月10日存入,7月1日支取,则6月20日结息时存期为5月份22天加6月份含结息日在内的20天即42天(算头又算尾),而7月1日支取时总计息日为5月份22天加6月份30天即52天,7月1日支取当日不计息(算头不算尾)。
 
    另外,存期内若遇利息调整,应分段计息。
 
    (2)利率的使用。利率分年利率、月利率和日利率,具体运用应与存期保持一致,三者之间可以换算,换算公式为:月利率=年利率÷12;日利率=年利率÷360(或日利率=月利率÷30)。
 
    三、单位活期存款积数计息原理由于单位活期存款存取次数频繁,其余额经常发生变动,可以采用积数计息法计算利息,在积数计息法下,每次存取款后的余额乘以按实存天数计算的存期,即为日积数。将一个计息期的日积数累加起来(若遇利息变化,则分段累加),乘以适用的日利率(或分段累计计息积数乘以适用的日利率),即为本计息期计算的利率。
 
    对于该原理,可以这样理解,日积数即单位活期存款某一余额乘以该余额持续的天数(该余额存续的天数),其实质是利息计算基本公式中的“本金×存期”,而计息期内所有积数累加起来就是该存期的计息基础,取“日积月累”之义。房贷基准利率累计计息积数以元位起息,元位以下不计息,计算的利息保留到分位,分位以下四舍五入。
 
    具体计算过程有余额表计息和乙种账账页计息两种方法。房贷基准利率对于经常发生存取款业务,且存款余额变动频繁的单位,适用余额表计息法;对于不经常发生存取款业务,且存款余额变动不频繁的单位,适用乙种账账页计息法。两种方法虽然形式不同,但实质均为积数计息原理。
 
    四、单位活期存款积数计息核算方法举例某商业银行对单位活期存款采用乙种账账页计息法,其吸收的A公司基本存款户在2015年3月1日至6月21日账户情况如下(该期间活期存款年利率为0.36%):

(责任编辑:房贷信息港)
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